Hạn ngạch bắt đầu là gì?
Thuật ngữ “hạn ngạch ăn” được sử dụng để chỉ một thông lệ phổ biến trong một số loại quỹ đầu tư, đặc biệt là các quỹ cố định và đa thị. Thực tiễn này bao gồm việc thu thuế thu nhập sớm đối với thu nhập quỹ, theo cách nửa năm hoặc hàng năm.
Làm thế nào để ăn hạn ngạch hoạt động?
Hạn ngạch đến hoạt động như sau: Cứ sau sáu tháng, vào ngày làm việc cuối cùng của tháng 5 và tháng 11, một bộ sưu tập thuế thu nhập sớm đối với thu nhập quỹ được thực hiện. Khoản thanh toán này được tự động thực hiện bởi Quản trị viên Quỹ, người loại bỏ một phần số tiền hạn ngạch của mỗi nhà đầu tư để trả thuế.
Bộ sưu tập thuế thu nhập sớm này nhằm đơn giản hóa quy trình khai thuế cho nhà đầu tư, vì anh ta không cần phải lo lắng về việc tính toán và nộp thuế thu nhập của quỹ. Ngoài ra, hạn ngạch đến cũng giúp tăng tính thanh khoản của quỹ, vì một phần của số lượng hạn ngạch được đổi để trả thuế.
Thuế suất của hạn ngạch là gì?
Tỷ lệ hạn ngạch đến thay đổi tùy theo loại quỹ đầu tư. Đối với các quỹ thu nhập cố định, tỷ lệ này là 15% so với thu nhập. Đối với các quỹ đa thị, tỷ lệ này là 20% so với thu nhập. Đáng chú ý là các tỷ lệ này được áp dụng một cách hồi quy, tức là thời gian ứng dụng càng dài, tỷ lệ càng thấp.
Ví dụ:
Giả sử bạn đã đầu tư vào một quỹ thu nhập cố định mang lại 10% trong khoảng thời gian sáu tháng. Trong trường hợp này, hạn ngạch sẽ được áp dụng cho thu nhập, tức là hơn 10%. Nếu tỷ lệ hạn ngạch đến là 15%, 1,5% số lượng hạn ngạch của bạn sẽ được giữ lại để thanh toán thuế.